Pentalfa59.ru

Журнал "Дантист"
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет за лечение зубов

Налоговый вычет за лечение зубов

Любому работающему гражданину РФ с доходом, облагаемых налогом НДФЛ по ставке 13%, государство может вернуть деньги, потраченные на лечение зубов (его и/или членов его семьи) и приобретение медикаментов в размере до 120 000 руб. (до ста двадцати тысяч рублей).

Наша клиника имеет все необходимые лицензии на осуществление медицинской деятельности и мы можем помочь нашим клиентам в подготовке всех необходимых документов для для подачи в налоговую инспекцию и возвращению сумм (получения социального налогового вычета), потраченных вами на оплату стоимости лечения зубов. Таким образом вы сможете вернуть до 120 000 руб. (до ста двадцати тысяч рублей).

Существует два варианта расчета:

1) Имплантация зубов — в качестве суммы налогового вычета учитывается вся сумма потраченная на имплантацию зубов (но не более 120 тыс. руб. и не более суммы уплаченного НДФЛ за год).

2) Любое другое лечение зубов — сумма налогового вычета равна 13% от суммы потраченной на лечение (но не более 120 тыс. руб. и не более суммы уплаченного НДФЛ за год).

Зубные имплантаты (импланты) ведущих мировых фирм-производителей:
Аstra Tech
(Швеция), Implantium (Корея), IMPRO IMPLANTEM (Германия), SuperLine (США).

Стоимость одного импланта от 15 000 руб. до 40 000 руб.
Коронка металлокерамическая на имплант — 20 000 руб.

Клиника является одной из первых клиник, использующих лазер в стоматологии. В нашей клинике используются: K.E.Y лазер (KaVo Erbium YAG), диодный лазер SIROLaser (SIRONA Dental System), физиотерапевтический лазер «Оптадан».

Резекция верхушки корня 2 категории лазером — цена: 4 000 руб.
Вестибулопластика лазером — цена: 8 000 руб

Возможные варианты возврат налога за лечение зубов:

  • вы работающий гражданин и вы же лечите зубы
  • вы работающий гражданин и лечит зубы ваши родители
  • вы работающий гражданин и лечит ваш ребенок до 18 лет
  • вы работающий гражданин и лечит зубы ваш супруг/супруга

Какие документы мы предоставляем:

  • Копии договора на оказание услуг по лечению или документов, подтверждающих лечение.
  • Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной совместным Приказом МНС России и Минздрава от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.
  • Копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг (в случае, если договор на лечение не заключался либо в договоре или вышеуказанной Справке не содержатся реквизиты данной лицензии).
  • Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за лечение.

Какие документы вам еще потребуются:

  • Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на лечение.
  • Заполненная декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за истекший год.
  • Справку (справки) из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма № 2-НДФЛ).
  • Копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего супруга (супруги).
  • Копию свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего родителя (родителей).
  • Копию свидетельства о рождении ребенка налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего ребенка в возрасте до 18 лет.

Вот несколько примеров, для понимания сколько вы можете вернуть денег, потраченных на лечение.

Пример 1:

За год ваш работодатель заплатил за вас налоги (13% от ЗП) на сумму 80 тыс. руб.

Если вы потратили на лечение (имплантацию зубов) 70 тыс. руб., то вы можете вернуть всю сумму целиком.

Если вы потратили 90 тыс.руб. то вы сможете получить только лишь 80 тыс.руб. (т.к. сумма возврата не может превышать суммы налогов за год).

Пример 2:

За год ваш работодатель заплатил за вас налоги (13% от ЗП) на сумму 140 тыс. руб.

Если вы потратили на лечение (имплантацию зубов) 70 тыс. руб., то вы можете вернуть всю сумму целиком.

Если вы потратили 200 тыс. руб. то вы сможете получить только лишь 120 тыс. руб. (т.к. в законе есть ограничение на сумму выплаты — до 120 000 руб.)

Ссылки на законы:

Коронки и мосты на зубы из разных материалов: металлические, пластмассовые, металло­кера­ми­чес­кие, цельнокераммические, на основе диоксид циркония, металлопластмассовые.

Металлокерамическая коронка — 6 000 руб.
Коронка цельнокерамическая (прессован. керамика) — 12 000 руб.

Изготовление протезов разных типов: бюгельные протезы, пластмассовые протезы, нейлоновые протезы Flexite, Valplast, Acry-Free.

Нейлоновый зубной протез Flexite и Valplast — 22 000—25 000 руб.
Нейлоновый зубной протез Acry-Free — 30 000 руб.

Услуги
  • Бесплатная консультация
  • Панорамный снимок
  • Компьютерная томография
  • Лечение кариеса
  • Лечение зубов лазером
  • Лечение заболеваний десен
  • Лечение стоматитов
  • Отбеливание зубов
  • Чистка зубов Air-Flow
  • Имплантация зубов
  • Протезирование зубов
  • Съемные протезы Acry-Free
  • Ортодонтия
  • Реставрация зубов, виниры
  • Налоговый вычет
  • Телерентгенограмма
  • Ксеноновый наркоз

Отзывы

Здравствуйте! Хочу поблагодарить своего врача Садыкова Вазира Курбановича за высочайший профессионализм, золотые руки и терпение 🙂 Являюсь его постоянным клиентом уже несколько лет и не перестаю убеждаться в том, что он, действительно, врач от Бога. Спасибо Вам огромное, Вазир Курбанович, за то, что Вы нам дарите красивые улыбки. Благодаря Вам я перестала, наконец, бояться стоматологов.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

Платные стоматологические услуги справедливо считаются дорогим удовольствием, и все же государство благоразумно считает их необходимостью, а не роскошью. В связи с этим отечественное законодательство предполагает, что оплата услуг дантистов может осуществляться с учетом налогового вычета, чтобы сделать посещение стоматологического кабинета более доступным для широких слоев населения.

Верхний порог стоматологического налогового вычета предусмотрен на уровне 120 тысяч рублей, а на практике зависит от масштаба понесенных расходов. При этом ряд услуг (установка металлоконструкций, имплантация или реплантация) считаются дорогостоящим лечением, а такая медицина подлежит налоговому вычету без верхнего порога. Стоматологическая студия доктора Королева предлагает прояснить некоторые особенности налогового вычета в сфере стоматологии.

Кому полагается?

Налоговый вычет представляет собой возврат уплаченных налогов – значит, претендовать на него может только налогоплательщик. Физлицо, оплачивающее в бюджет 13% налог, может претендовать на вычет за лечение не только себя, но и несовершеннолетних детей, человека, с которым состоит в браке, или родителей. Вычет положен только тем гражданам, кто платит за лечение из своего кармана – если вместо вас это сделает работодатель, рассчитывать на возврат средств не приходится. Медучреждение, в котором были предоставлены услуги дантиста, должно располагать лицензией, позволяющей соответствующую деятельность на территории нашей страны.

Сроки

Налоговый вычет представляет собой часть налоговой отчетности, подаваемой за определенный период, а для физлиц это, как правило, календарный год. Следовательно, получив услуги дантиста и оплатив их в январе, вы не сможете рассчитывать на возврат средств вплоть до следующего года, хотя есть способ решить проблему и быстрее, о чем детальнее расскажем ниже.

Существует правило, согласно которому налоговый вычет устаревает в течение трех лет с того момента, как налог был уплачен. Это означает, что требовать возврата средств по истечении трех и более лет после предоставления услуги нет смысла – прошение не будет удовлетворено.

Обращаться за налоговым вычетом за стоматологические услуги можно либо к работодателю, либо напрямую к налоговикам.

Оформление через работодателя

Решение вопроса через работодателя возможно только в том году, когда лечение зубов было оплачено, и обращаться в налоговые органы все равно придется – от них нужно уведомление, подтверждающее ваше право на возврат средств (доказательство, что вы платите налоги). Чтобы налоговая выдала уведомление, надо принести инспекторам такие бумаги:

заявление о выдаче уведомления – пример заполнения выдадут в инспекции;

документация, подтверждающая затраты на лечение зубов и точную сумму расходов.

Уведомление не выдается мгновенно – закон позволяет налоговикам проверять поданные документы в течение месяца. Когда бумага будет получена, прикрепите к ней письменное заявление о желании получить налоговый вычет на конкретную сумму и предоставьте эти документы работодателю. Начальник не вернет подчиненному то, что уже перечислил в налоговую, но перестанет отчислять тринадцатипроцентный налог с зарплаты до тех пор, пока сумма вычета не будет покрыта.

Оформление через налоговую

В случае с непосредственным обращением к налоговикам просить вычет можно только по завершению отчетного периода – то есть, с нового календарного года. Такой метод хорош тем, что с вас не перестанут вычитать налог в будущем, а вернут живые деньги, но список документов для подачи внушителен:

оригинал налоговой декларации за год, в котором были оплачены стоматологические услуги;

заявление о возврате средств с реквизитами счета в банке, куда необходимо зачислить сумму вычета;

справка о доходах за тот же год – выдается по месту работы;

если договор на оказание медицинских услуг был заключен – его копия;

если в договоре нет сведений о лицензии медучреждения, оказавшего услуги дантиста – копия лицензии;

копии квитанций, кассовых чеков и другой документации, подтверждающей факт и сумму оплаты за лечение;

если вычет просите за лечение подопечного или родственника – копия бумаги, подтверждающей попечительство или родство;

справка об оплате медицинских услуг с указанием кода услуги.

Проверять пакет документов в этом случае будут целых три месяца. Если принято положительное решение о необходимости возврата оплаченных налогов, на зачисление денег на указанный счет дается еще месяц времени.

Налоговый вычет за лечение зубов

Хотите вернуть часть денег, потраченных на стоматологические услуги? Это возможно благодаря налоговому вычету. Оформить его несложно, даже если вас пугают аббревиатуры «НДФЛ» и «ФНС», и вам ни разу в жизни не приходилось заполнять налоговую декларацию. Просто следуйте нашей пошаговой инструкции!

Сколько денег можно получить

Налоговый вычет позволяет получить 13% от цены вашего стоматологического лечения. Максимальная сумма вычета составляет 15 600 руб.

Читать еще:  Периодонтит пародонтит и пародонтоз

Пример: вы потратили на лечение 90 000 руб. Налоговый вычет равен 90 000 х 0,13 = 11 700 руб.

Потратили 120 000 руб. – можете вернуть 15 600 руб.

Если же ваши траты составили более 120 000 руб., выплаты все равно не превысят порога 15 600 руб.

Условия для получения налогового вычета

Условий всего два: одно относится к вам, второе – к клинике, оказывающей вам стоматологические услуги.

1. Вы должны иметь доход или зарплату, облагаемую подоходным налогом, так как налоговый вычет выплачивается из вашего НДФЛ.

2. У клиники должна быть действующая лицензия. Уточните перед началом лечения, выдадут ли вам копию лицензии и справку для оформления вычета. Клиника ПРОПРИКУС лицензию имеет и справки выдает.

Правила получения налогового вычета

Налоговый вычет выдается в следующем после лечения году. Например, за лечение в 2019 году льготу можно получить в 2020-м.

Срок подачи декларации составляет три года, то есть в 2019-м вы имеете право на налоговый вычет за лечение с 2016 по 2018 гг.

Если вы платили за родственников, вам тоже положен налоговый вычет. Это право действует при оплате лечения ваших родителей, детей в возрасте до 18 лет или супруга. Договор с клиникой может быть заключен с пациентом, но платежные документы должны быть выписаны на вас.

Налоговый вычет через работодателя

Подавать на вычет можно не только самим, но и через работодателя. Что лучше?

В первом случае деньги поступят на ваш счет, во втором вычет включается в зарплату. При оформлении через работодателя не нужно ждать окончания календарного года, а также не придется заполнять декларацию 3-НДФЛ. Но есть и минусы. Во-первых, от вас требуется больше действий: собрать документы, подать их в ФНС, а после получения уведомления составить заявление для работодателя. Во-вторых, возрастает нагрузка на ваших коллег из бухгалтерии, из-за чего могут возникнуть разногласия. К тому же, эта схема неудобна при регулярных тратах на лечение. В этом случае проще дождаться конца года и оформить вычет на все платежи суммарно, чем беспокоить работодателя, обращаясь с каждым уведомлением.

Как подавать документы

Способов подать документы в ФНС несколько:

  • онлайн на сайте,
  • личный визит в отделение,
  • заказное письмо.

При подаче онлайн вы существенно экономите время. Зато при личном визите сотрудник ФНС сразу же проверит все бумаги и подскажет, верно ли они оформлены.

Если вы выбрали почту, то сложите все документы в конверт, не запечатывая его, и оформите ценное письмо с описью с двух экземплярах. Недостатком этого способа является невозможность заранее удостовериться в правильности подаваемых документов. О том, что пакет документов неполон или в декларации допущены ошибки, вы узнаете лишь после проверки, спустя 2-3 месяца.

Пошаговая инструкция при подаче документов онлайн

1) Соберите платежные документы, доказывающие ваши траты. Это договор на стоматологические услуги, рецепты, чеки.

2) Запросите на работе в бухгалтерии справку 2-НДФЛ. Данные из нее будут нужны при заполнении декларации. Если за время с момента лечения вы сменили работу или работали в нескольких местах, справки нужно собрать со всех работодателей.

3) Получите в клинике справку для ФНС. При этом нужно предъявить паспорт, ИНН, договор и чеки.

4) Отсканируйте полученную справку и ваш договор на мед. услуги.

5) На сайте налоговой (nalog.ru) заполните декларацию 3-НДФЛ и вместе со сканами документов отправьте на проверку. Для этого требуется цифровая подпись, ее можно оформить на том же сайте в личном кабинете.

6) Рассмотрение декларации занимает до 3 месяцев. Оповещения о результате проверки не приходят, поэтому не забывайте отслеживать статус вашей заявки на сайте.

7) После одобрения заполните онлайн-заявку на возврат средств. Для этого вам понадобятся реквизиты счета, на который поступят деньги. Их можно узнать в банке.

В течение месяца деньги будут перечислены на ваш счет.

Пошаговая инструкция при подаче документов лично или по почте.

1) Обратитесь в клинику с договором и чеками для получения справки.

2) Получите на работе справку 2-НДФЛ, подробности описаны выше.

3) Подготовьте документы:

  • справка, выданная вам в клинике (оригинал),
  • договор (заверенная копия),
  • заверенная копия лицензии – если в договоре нет реквизитов клиники,
  • форма 2-НДФЛ (оригинал),
  • паспорт, заверенные копии разворота с фото и страницы с пропиской,
  • если вы оформляете вычет за родственника, то приложите копии свидетельства о браке или рождении.

4) Составьте документы для налоговой:

  • заявление с указанием реквизитов вашего счета для получения денег (оригинал),
  • форма 3-НДФЛ (оригинал).

5) Сдайте пакет документов в отделение ФНС или отправьте по почте.

6) В течение 3-х месяцев ваши документы будут рассмотрены, и вам будет направлено письменное уведомление. Если ответ положительный, вы получите деньги на указанный вами счет в течение месяца.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

В соответствии со статьёй № 219 НК РФ, у пациентов стоматологических клиник есть право получить возврат НДФЛ за лечение зубов до 13%. Данная норма, прописанная в законодательном акте, позволяет осуществлять налоговый вычет из сумм, оплаченных за установку имплантата, протезирование, лечение кариеса и другие услуги, оказанные клиенту в лицензированных медучреждениях.

Какая категория граждан вправе требовать налоговый вычет?

На возврат части средств вправе претендовать все налогоплательщики Российской Федерации, совершившие оплату за следующие виды услуг:

  • лечение кариеса, пломбирование каналов, протезирование и любые другие услуги по лечению собственной ротовой полости;
  • стоматологические услуги, оказанные членам семьи: матери, отцу, несовершеннолетним детям, супругу или супруге.

Клиент вправе запросить налоговый вычет, только если соблюдены следующие условия:

  • оплата за лечение зубов была произведена из личных, а не субсидийных средств;
  • в календарном году, когда была произведена оплата за лечение или протезирование зубов, пациент имел поступления на карту, с которых он выплатил НДФЛ по основной ставке (13%);
  • медицинское учреждение, в котором было произведено лечение зубов, работает в правовом поле Российской Федерации и имеет соответствующую лицензию.

Как инициировать перевод суммы, полагающейся в качестве налогового вычета?

  1. Обратиться в Федеральную налоговую службу с соответствующим запросом. Возврат будет осуществлён в виде единоразового зачисления на карту 13%* от суммы, оплаченной за лечение зубов в стоматологической клинике. Перевод будет произведён в конце календарного года, в течение которого была произведена оплата за лечение зубов.
    * Размер выплаты от Федеральной налоговой службы не может превышать 15 600 р. В соответствии со статьёй № 219 НК РФ, максимальная сумма, с которой клиент может запросить налоговый вычет, составляет 120 000 р.).
  2. Налоговая компенсация может быть запрошена у работодателя. В таком случае сумма будет насчитана посредством ежемесячного уменьшения НДФЛ, удерживаемого с заработной платы сотрудника.

Разберём пошагово, как получить полагающуюся пациенту налоговую компенсацию по каждой из вышеобозначенных схем.

При возврате компенсации за лечение кариеса, пломбирование каналов зуба, установку имплантатов и другие услуги стоматологической клиники, при обращении в Федеральную налоговую службу необходимо подготовить следующий комплект документов:

  • заявление на вычет НДФЛ (соответствующая форма может быть запрошена у сотрудников налоговой службы);
  • паспорт гражданина РФ;
  • документ, свидетельствующий об оплате услуг медучреждения в полном объёме (выдаётся по запросу клиента в соответствии с законодательной нормой, установленной статьёй № 219 Налогового кодекса РФ);
  • налоговая декларация по форме 2-НДФЛ;
  • налоговые декларации по форме 3-НДФЛ за календарный год, в которых указаны переводы в пользу стоматологической клиники за лечение кариеса, имплантацию зубов и другие услуги, оказанные клиенту;
  • квитанции или их копии, подтверждающие факт оплаты клиентом услуг стоматклиники.

Важно!

В случае если соискатель возврата по НДФЛ оплачивал лечение зубов супруге/супругу, матери, отцу или несовершеннолетним детям, Федеральной налоговой службе необходимо будет предоставить документ, удостоверяющий родство с этим пациентом.

При получении налогового вычета за услуги стоматологической клиники у своего работодателя, порядок действий нижеследующий.

1. В Федеральной налоговой службе запрашивается уведомление о праве налогоплательщика на возврат НДФЛ в соответствии со статьёй № 219 НК РФ. Для этого сотрудникам Налоговой службы подаются следующие документы:

  • заявление на вычет НДФЛ (форма может быть запрошена у сотрудников налоговой службы, у них же можно получить консультацию касательно заполнения);
  • комплект документов, перечисленных в предыдущем подразделе (кроме налоговых деклараций по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ).

После предоставления комплекта документов в Федеральную налоговую службу, данное ведомство подготовит уведомление по вашему запросу в течение 30 дней.

2. В отдел бухгалтерии работодателя подаются следующие бумаги:

  • заявление на возврат НДФЛ (форма свободная или определяется работодателем);
  • выданное Федеральной налоговой службой уведомление о праве затребовать налоговый вычет у работодателя.

После принятия работодателем вышеуказанных документов он инициирует налоговый вычет в пользу сотрудника, осуществляемый за счёт неуплаты части НДФЛ с начисляемой ему заработной платы.

Более подробно все детали процедуры оформления и подачи документов для налогового вычета при лечении зубов можно прочитать на официальном сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

Статьи

Лечение зубов, к счастью, уже давно не ассоциируется с жутким жужжанием бура, болью и прочими сопутствующими неприятностями. Современное оборудование и профессионализм врачей превратил поход к стоматологу в обычную рутину: пришел, сел в кресло, обезболили, полечили. Красота!

Единственное, что с каждым годом огорчает все больше и больше – это счета, которые нам приходится оплачивать за это обязательное мероприятие.

На радость российским налогоплательщикам существует налоговый вычет за лечение зубов. Социальный вычет за лечение предусматривает любые расходы на оплату услуг медицинского учреждения, туда же входят и расходы на услуги стоматолога.

Читать еще:  Вставить зубы за 1 день

Главное условие: для того чтобы получить вычет, необходимо быть резидентом РФ, иметь официальный доход и платить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) по ставке 13%.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, предлагаем посмотреть наше видео. На наглядных примерах мы рассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужно собрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет и сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

Сколько можно вернуть денег за лечение зубов

Максимальная сумма социального налогового вычета 120 тыс. рублей. Это значит, что на ваш счет возвращается до 15,6 тыс. рублей (13% х 120 тыс. рублей).

Пример:

В сентябре 2020 года Сергей Н. потратил на протезирование зубов 75 тыс. рублей. За 2020 год он заработал 650 тыс. рублей и выплатил в бюджет 84,5 тыс. рублей НДФЛ. На какую сумму возврата может рассчитывать Сергей? В 2021 он имеет право подать декларацию на вычет и вернуть 9,75 тыс. рублей (13% х 75 тыс. рублей).

Декларация 3-НДФЛ подается в следующем году после оплаты услуги. В нашем примере Сергей лечился в 2020 году. Это значит, что за налоговым вычетом он может обратиться в налоговую инспекцию в 2021, 2022 млм 2023 году.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Условия получения налогового вычета за лечение зубов

  • Лечебное учреждение должно иметь лицензию.
  • Вы должны сохранить все платежные документы, которые могут подтвердить расходы на лечение и приобретение медикаментов.
  • За лечение платили лично вы, а не ваш работодатель. Если же стоматологию оплатила организация, такие расходы не считаются вашими личными тратами.
  • Вычет предоставляется только по доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%. Доходы по ставкам 9% и 35% при предоставлении вычета не учитываются. Кроме того на возврат налога за лечение зубов не имеют право индивидуальные предприниматели на УСН или с оплатой ЕНВД.

К стоматологическим услугам относится и установка брекетов. Если вы оплатили брекеты себе или своему ребенку, то вправе учесть эти расходы при подаче декларации 3-НДФЛ и получить на свой счет 13% от затрат.

Помните про максимальную сумму! За один календарный год вы можете вернуть не более 15,6 тыс. рублей. Это 13% от разрешенной суммы вычета в 120 тыс. рублей.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Документы для получения налогового вычета за лечение зубов

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справки об оплате медицинских услуг.
  • Договор между вами и медицинским учреждением. Заверенная копия.
  • Лицензия медицинского учреждения. Заверенная копия.
  • Платежные документы. Банковские выписки, чеки, квитанции и т. п. В ИФНС подаются заверенные копии.
  • Справка 2-НДФЛ от вашего работодателя.

Как заверить документы

Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Как вернуть 13% на лечение от государства?

Налоговый вычет на лечение зубов

Лечение зубов как правило, становится довольно затратной процедурой. Компенсировать часть расходов можно с помощью налогового вычета на лечение зубов. Как это сделать? Мы расскажем вам об этом.

Социальный вычет на лечение предусматривает любые ваши расходы на оплату услуг медицинской организации, включая расходы на услуги стоматолога.

Для того чтобы его получить, необходимо иметь официальный доход и уплачивать с него в бюджет налог по ставке 13%. Если данное условие выполнено, то вы можете воспользоваться вычетом на лечение у стоматолога. Максимальная сумма, с которой можно получит вычет составляет 120 тыс. руб.

Пример: Сергей Н. потратил в ноябре 2017 года на протезирование зубов 75 тыс. руб. При этом он за прошлый год заработал 650 тыс. руб. С суммы дохода работодатель удержал в бюджет НДФЛ в сумме 84 500 руб. Какую сумму НДФЛ в нашем примере вернет Сергей? За 2017 год государство вернет (13% от суммы, потраченной на лечение) 9750 рублей.

Так как данная сумма меньше, чем сумма налога, уплаченного в бюджет, то Сергей сможет вернуть деньги и за 2017 тоже.

Условия получения вычета

Чтобы воспользоваться социальным вычетом для протезирования (лечения) зубов следует соблюсти следующие условия:

  • медицинское учреждение, где проводилось лечение должно иметь лицензию;
  • налогоплательщиком должны быть предоставлены все документы, подтверждающие его фактические расходы на лечение и приобретение медикаментов.
  • оплата лечения не была произведена за счет средств работодателя. Если вдруг за лечение оплатил работодатель, то такие расходы уже не будут считаться личными расходами гражданина.
  • вычет предоставляется только по доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%.

Доходы, облагаемые по ставкам 9% и 35%, при предоставлении вычета на лечение не учитываются. Кроме того, налоговый вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, применяющие УСН или уплачивающие ЕНВД.

Вправе ли гражданин принять к вычету расходы на оплату услуг врача-ортодонта, например, вычет на установку брекетов ? Да, конечно, такие расходы налогоплательщик имеет право принять к вычету.

Гражданин, оплативший услуги по ортодонтическому лечению (в том числе с использованием брекет-систем) и получивший доход, облагаемый по ставке 13%, может реализовать свое право на получение вычета по НДФЛ.

Размер вычета на установку брекетов в данном случае составит сумму, уплаченную ортодонту, но не более 120 тыс. руб. в год.

Документы для получения вычета

Для возврата НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту прописки декларацию 3-НДФЛ. К декларации прикладываются документы:

  • справка (справки) об оплате медицинских услуг;
  • копия договора, на оказание лечебных услуг;
  • копия лицензии медицинского учреждения;
  • копии платежных документов, подтверждающих внесение денежных средств за лечение. Это могут быть квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении медицинским учреждениям денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, кассовые чеки и т.д.;
  • справка с места работы по форме 2-НДФЛ.

Напомним, что заявление о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

Чтобы получить вычет на лечение зубов, необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Вернуть 13% за лечение

При получении медицинских услуг в клинике “Нео-Дентал” вы можете вернуть себе 13 % с затрат на стоматологические услуги и медикаменты.

Наши услуги:

Что такое налоговый вычет?

Каждый налогоплательщик, который прошел курс лечения (в том числе и лечение зубов) за свой счет, может вернуть себе часть денег от затрат на лечение. Такая сумма возврата называется “социальный налоговый вычет”, статья 219 ч.3 п.3 НК РФ. По закону налогоплательщик может получить налоговый вычет не только за оплату собственного лечения, но в случае если он оплатил лечение своим близким, таким как: супруга/супруг, дети (в том числе находящимся под опекой) и родители.

Возврату подлежат расходы за:

  • Лечение в платных медицинских учреждениях, имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  • Лечение по ДМС;
  • Медикаменты, назначенные врачом;
  • Оплате взносов по договорам добровольного медицинского страхования.

Что вам нужно сделать, чтобы вернуть налоговый вычет за лечение? Во-первых, нужно собрать следующее документы для инспекции Федеральной налоговой службы:

  1. Платежные документы, подтверждающие проведение оплаты. Это могут быть платежные чеки, квитанции, поручения и тд.
  2. Договор с медицинским учреждением. Клиника “Нео-Дентал” в обязательном порядке заключает со всеми клиентами договор об оказании медицинских услуг.
  3. Справка об оплате медицинских услуг, по форме утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Вы можете получить данную справку у нас в стоматологии после предоставления платежных чеков за оказанные нами услуги.
  4. Лицензия медицинского учреждения. В ИФНЛ нужно подать копию лицензии стоматологии “Нео-Дентал”. Скачать и распечатать лицензию вы можете здесь.
  5. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которую Вы можете получить у вашего работодателя.

При оформлении налогового вычета в инспекции Федеральной налоговой службы вам необходимо:

  1. Взять с собой вышеперечисленный пакет документов и паспорт, подтверждающий вашу личность
  2. И на месте заполнить документы: налоговую декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога.

Как вернуть 13 процентов за лечение зубов?

При возврате денег за лечение зубов существует несколько ограничений.

Во-первых, вы можете вернуть только 13 процентов то всей суммы за лечение и медикаменты.

Во-вторых, сумма возврата не может превысить годовой подоходный налог. Т.е. если ваш годовой официальный заработок составил 180 000 рублей (15 000 рублей в месяц), то при основной ставке НДФЛ 13 % ваш годовой походный налог будет равен 23 400 рублей. Следовательно, в данном случае нельзя вернуть больше, чем 23 400 рублей.

Третье — самое важное ограничение – общая сумма за лечение, от которой будет вычисляться налоговый вычет, не может превысить 120 000 рублей за год. Поэтому при компенсации затрат на лечение зубов максимальная сумма возврата составит 15 600 рублей (120 000*0,13).

Налоговый кодекс РФ разрешает налогоплательщику подавать документы в ИФНС на возврат налога за лечение ежегодно при соблюдении вышеперечисленных условий.

Налоговый вычет

Нелюбовь наших сограждан к изучению законов зачастую играет с ними дурную шутку, а ведь большинство из них имеют право на социальные налоговые вычеты, к которым относятся вычеты по обучению, приобретению лекарств, добровольному пенсионному обеспечению, медицинскому обслуживанию, в том числе возврат налогов за лечение зубов.

В этой статье мы хотим рассказать о том, кто и как может получить возврат налога при лечении зубов.

Читать еще:  Установка коронки на зуб

КТО ИМЕЕТ ПРАВО НА ВОЗВРАТ НАЛОГА ПРИ ЛЕЧЕНИИ ЗУБОВ?

Подать заявку на возврат подоходного налога за лечение зубов может работающий гражданин России, оплачивающий тринадцатипроцентный налог. Также на налоговый вычет могут претендовать его близкие родственники (супруги, родители и дети до 18 лет). Если клиентом стоматологической клиники является супруг заявителя, то счет может быть выписан как на мужа, так и на жену, официально их бюджет считается общим. В случае с другими родственниками счет должен быть оплачен заявителем.

В КАКИХ СЛУЧАЯХ МОЖНО ПОЛУЧИТЬ ВОЗВРАТ НАЛОГОВ ЗА ЛЕЧЕНИЕ ЗУБОВ?

Возврат налога за зубы производится согласно статье 219 Налогового Кодекса РФ в соответствии с которой каждый налогоплательщик имеет право на налоговый вычет за лечение зубов размере 13% от суммы счета, но только если итоговая сумма счета не превышает 120 000 рублей.

Если речь идет о протезировании или имплантации зубов, то можно получить вычет в сумме фактически понесенных расходов и вернуть себе 13 процентов от стоимости независимо от размера фактических затрат, потому что это виды стоматологических услуг, который относится к дорогостоящему лечению, согласно Письму Минздравсоцразвития РФ №26949/МЗ-14 от 7 ноября 2007 года.

УСЛОВИЯ ПОЛУЧЕНИЯ ВОЗВРАТА ПОДОХОДНОГО НАЛОГА ЗА ЛЕЧЕНИЕ ЗУБОВ.

Для получения возврата подоходного налога за лечение зубов должны быть соблюдены некоторые условия:

1. Как уже упоминалось, налогоплательщик должен оплачивать НДФЛ 13%.

2. Медицинское учреждение должно находится на территории России и обладать лицензией на медицинскую деятельность с перечнем оказываемых услуг.

3. Оплата стоматологических услуг должна быть произведена налогоплательщиком из личных средств.

4. Налогоплательщик должен предоставить в налоговую инспекцию полный пакет требуемых документов.

ДОКУМЕНТЫ, ТРЕБУЕМЫЕ ДЛЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ, И ПОРЯДОК ИХ РАССМОТРЕНИЯ.

В отличие от других вычетов, возврат налогов за зубы производится только через налоговую инспекцию, а не через работодателя. Чтобы получить вычет необходимо до конца апреля года, следующего за тем, когда лечение было оплачено, предоставить в свою налоговую определенный пакет документов.

копия паспорта налогоплательщика;
копия ИНН;
справка 2-НДФЛ о доходах за год оплаты;
справка 3-НДФЛ;
заявление на получение вычета на имя начальника налоговой инспекции;
заявление на возврат налога на личный счет;
копия документов с указанием реквизитов для перечисления денежных средств;
документы, подтверждающие стоимость лечения, в том числе договоры на медицинское обслуживание, чеки, справки для налоговой;
копия лицензии медицинской организации.

Оригиналы документов предоставляются только по требованию налоговой инспекции. Ксерокопии не надо заверять нотариально, а предоставить их в налоговую инспекцию можно тремя путями:

лично;
почтой с описью вложения;
по электронной почте.

Налоговые органы рассматривают заявку на возврат подоходного налога за лечение зубов в течении 2-3 месяцев, если решение по вычету носит положительный характер, то денежные средства перечисляются на реквизиты налогоплательщика.

Кроме того, если с момента лечения зубов еще не прошло трех лет, можно смело подавать заявление на вычет.

КАК РАССЧИТЫВАЕТСЯ ВЫЧЕТ ПРИ ВОЗВРАТЕ НАЛОГА ЗА ЛЕЧЕНИЕ ЗУБОВ.

Чтобы понять, на какую сумму можно рассчитывать при возврате налога после лечения зубов, надо вычислить 13 % от суммы, которая ушла на лечение, и если результат не превышает 15 600 рублей (максимальная сумма возврата в соответствии с законодательством), то это и есть сумма возврата. Если стоимость лечения превысила 120 000 рублей, сумма возврата все равно составит 15 600 рублей. Если же речь идет о протезировании (имплантации), то вернуть обязаны 13 % от суммы, затраченной на лечение, независимо от ее величины. Однако имейте ввиду, что учитываются также официальные доходы налогоплательщика, то есть если его совокупный официальный доход за год равен или превышает сумму, затраченную на лечение, то проблем не предвидится, в иных случаях налогоплательщик привлечет к себе внимание налоговых органов.

Стоматологическое лечение, как правило, является достаточно дорогостоящим. Поэтому не стоит пренебрегать возможностью вернуть себе часть затраченных средств.

Сеть стоматологических клиник «Сибирская Стоматология» поможет Вам получить возврат НДФЛ. Мы предоставим все необходимые документы, в том числе копию лицензии на все оказываемые услуги, договоры на оказание медицинских услуг и справки для подачи в налоговую инспекцию заявления на налоговые вычеты и возврат налогов за лечение зубов.

Просим Вас сохранять все кассовые чеки об оплате стоматологических услуг, а также на всякий случай делать их копию (т.к. чеки со временем выцветают).

Для подготовки пакета документов в налоговую, мы просим Вас предоставлять в клинику:

кассовые чеки
ваш личный ИНН
копию паспорта

Документы для подачи в налоговую инспекцию мы подготовим Вам в течение 14 дней.

Если у Вас остались вопросы, позвоните нам по телефонам 255-68-36, 223-35-53 или напишите по адресу sibstom1@mail.ru.

Берегите себя и не забывайте о профилактике!

Налоговый вычет по стоматологическому лечению

Стоматология «Семья» представляет нашим пациентам документы, необходимые для получения социального налогового вычета за лечение.

Для получения документов вам предлагаем Вам обратиться к Администратору, который подготовит документы, которые для получения вычета. Вы можете сделать заявку на получение документов, позвонив по телефонам клиники заранее.

Что такое социальный налоговый вычет по расходам на лечение?

Все стоматологические услуги, в том числе имплантация и протезирование зубов, подпадают под действие пункта 3 статьи 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ.

В соответствии с законодательством (ст. 219 п. 1 пп. 3 Налогового кодекса РФ) налоговый вычет распространяется на:

  • своё лечение;
  • лечение супруга;
  • лечение родителей;
  • лечение детей (до 18 лет).

В справке в качестве пациента указывается член семьи, получивший лечение, а в качестве налогоплательщика — тот, кто оплатил лечение и будет получать налоговый вычет.

Перечень медицинских услуг, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Правительство РФ разделило все медицинские услуги на два списка. Список №1 – код «1» – лечение не является дорогостоящим. Список №2 – код «2» – дорогостоящее лечение.

В Список №1 входят любые стоматологические услуги: лечение кариеса, удаление зубов, эндодонтическое лечение каналов, лечение десен, профессиональная гигиена, исправление прикуса брекетами и капами и т.п. По этому списку Правительство РФ ограничило сумму налогового вычета стоимостью лечения до 120 000 рублей. Даже если вы потратили на лечение сумму, превышающую 120 тыс. руб., вы не сможете учесть ее при расчете налогового вычета.

В Список №2 входят имплантация зубов, протезирование на зубных имплантатах, костно-пластические и реконструктивные хирургические операции на челюстях. По этому списку верхний потолок налогового вычета не ограничен. Если вы потратили на это сумму большую, чем 120 000 рублей, вы можете претендовать на возврат 13% со всей суммы лечения.

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги?

— Собрать необходимые документы;

— Составить декларацию и заявление с указанием основания на получение возврата уплаченного налога и подать документы в налоговую инспекцию.

Перечень документов для получения вычета:

1. Копия договора на оказание медицинских услуг, оформленный на физическое лицо – предоставляет клиника;

2. справка об оплате медицинских услуг с указанием кода – предоставляет клиника;

3. копия лицензии — предоставляет клиника;

4. копии чеков об оплате медицинских услуг;

4. декларация по форме 3-НДФЛ;

5. справка 2-НДФЛ с работы;

6. копия паспорта;

7. копии документов о родстве, если вы оплатили лечение своим близким родственникам (родители, дети, супруги);

Если Вы потеряли чеки (один или несколько) за медицинские услуги или они, предположим, выцвели, то право получить вычет у Вас сохраняется. Документом, подтверждающим факт оплаты лечения, будет справка об оказании медицинских услуг, либо мы подготовим для Вас копии чеков.

После подготовки всех документов необходимо подать их в налоговую инспекцию.

Декларация с документами подаются на рассмотрение в территориальное отделение налоговой инспекции, в ИФНС по месту регистрации. Можно лично, по доверенности или же через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.

3-НДФЛ с документами подаются в любое время в течение года, следующего за отчетным годом, проверяются в течение 3 месяцев. Вычет можно получить по затратам на лечение за прошедшие 3 года.

Сколько раз Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение?

Вычет можно получать неограниченное количество раз в течение всей жизни, но не чаще чем 1 раз в год.

Пример расчета налогового вычета на стоматологическое лечение

Ваша ежемесячная заработная плата составляет 50 000 рублей.

Доход за один календарный год составит 600 000 рублей.

С этого дохода вы платите НДФЛ в размере 13%, который за год составит 78 000 рублей.

Например, в течение этого же года вам было оказано стоматологическое лечение на сумму 200 000 рублей, из которых стоимость услуг по имплантации составила 130 000 рублей.

Вы подаете заявление о предоставлении Вам социального вычета на лечение, и Вам возвратят 13 % от потраченной на лечение суммы.

Поскольку «имплантация» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 000 рублей, размер вычета может составить 130 000 рублей. Сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета, может составить 16 900 рублей.

130 000 руб. х 13% = 16 900 руб.

В том числе было потрачено 70 000 рублей на прочие виды стоматологического лечения, которые ограничены налоговым вычетом в 120 000 рублей. Сумма возврата НДФЛ по этому лечению составит 9 100 рублей.

70 000 руб. х 13% = 9 100 руб.

Итоговая сумма налога, подлежащая возврату, составляет 26 000 рублей.

9 100 руб. + 16 900 руб. = 26 000 руб.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector